Le risque fiscal existe-t-il dans un investissement Girardin industriel ?

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Pour réduire vos impôts de manière conséquente, le dispositif Girardin industriel est un excellent outil à la disposition de tous les particuliers, de préférence ceux fortement imposés. Il s’agit d’un investissement comportant un risque fiscal bien présent : explications.

Pour comprendre l’origine du risque fiscal, rappelons brièvement le mécanisme de fonctionnement du dispositif.

Trois principaux acteurs sont impliqués dans ce type d’investissement :

  • une entreprise basée en outremer qui est généralement une PME récemment mise sur les rails et nécessitant un appui particulier pour bien démarrer. Cette dernière émet donc son besoin en matière de financement d’un matériel industriel qui va servir à son exploitation sur le long terme. Dans un premier temps, elle le loue pour ensuite le racheter à un prix symbolique à l’expiration du montage
  • l’investisseur qui est une personne physique : il finance une partie de l’acquisition de ce matériel, via ses fonds propres. La souscription au crédit n’est pas autorisée dans un investissement Girardin, puisqu’un établissement bancaire se charge de compléter les apports
  • l’établissement bancaire : il finance la plus importante part du financement du matériel. Ainsi, les loyers provenant de la mise en location sont reversés à cet établissement de crédit en guise de remboursement du prêt

 

Voici à présent les raisons pour lesquelles il est déterminant de bien sécuriser le montage – mission du spécialiste Girardin, le groupe Profina. La durée du montage est de 5 ans et toutes ces parties sont concernées par un engagement ferme sur cette période. Si le locataire se retrouve cependant en situation de défaillance financière et qu’elle ne peut honorer le versement des loyers, le montage peut être mis en péril et par conséquent, la réduction d’impôt de l’investisseur. Celle-ci ayant été versée dès la première année de l’investissement, l’administration fiscale pourrait alors intervenir pour la rétrocession éventuelle de tout ou partie des gains d’impôt.

Pour investir dans une SCPI, quel est le montant minimum ?

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Un des principaux avantages de la SCPI : vous pouvez y accéder à moindre coût, les prix de la part étant de moins de 200 euros pour la majorité de ces classes d’actifs. Cependant, un minimum de souscription sur le marché primaire est requis et le montant est librement fixé par la société de gestion.   Un minimum de 5 à 10 parts pour adhérer aux SCPI L’adhésion aux SCPI se fait (L’adhésion aux SCPI se fait généralement à partir de 5 à 10 parts si vous souscrivez à votre SCPI sur le marché de l’émission, c’est-à-dire celui où elles sont mises en circulation pour la première fois. Ce minimum de souscription n’est cependant pas obligé dans le cas où vous achetez votre SCPI sur le marché secondaire.

Pour certaines SCPI, leur accès peut se faire à partir d’une seule part. En somme, la détermination des conditions d’accès est fonction de la stratégie de chaque société de gestion.

Pour déterminer le montant minimal de votre investissement, il suffit donc de multiplier le prix par le nombre de parts, sans oublier les éventuels frais d’entrée. Leur taux est fixé par la société de gestion et ces frais sont prélevés sur la base du montant de votre souscription.

 

Peut-on alléger le coût de la souscription ?

Vous pouvez tout à fait réduire le montant de votre investissement en optant pour des SCPI démembrées. Si vous êtes une personne physique, vous souscrirez à des parts en nue-propriété, tandis que celles en usufruit sont plutôt réservées aux personnes morales du fait des avantages fiscaux qui s’opèrent via les amortissements sur leurs bénéfices imposables.

Attention toutefois, car la souscription en démembrement est un choix de stratégie qui ne peut être pris à la légère, et qui est surtout fonction de vos propres objectifs. En effet, les SCPI en nue-propriété ne vous verseront pas de dividendes pendant toute la durée de leur détention. C’est en revanche le souscripteur de parts en usufruit qui les perçoit et ce, jusqu’à l’extinction du montage, à la période convenue par avance entre les deux parties (investisseurs en nue-propriété et en usufruit).

Pour en revenir au prix de la part, il est déterminé en fonction de la durée de l’usufruit. Plus celui-ci s’étend dans la durée, plus le prix est révisé à la baisse, la jouissance de droits sur la SCPI étant éloignés pour le nu-propriétaire.

 

Combien faut-il investir ?

Les SCPI sont des placements très stables et dont les dividendes sont quasiment garantis, même en période de turbulences. Si vous souhaitez donc détenir des produits pierre-papier) [...]

Réduire ses impôts à travers une société de portage

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Vous êtes fortement imposé à l’IR – plus de 2000 euros d’impôt ? Sachez que vous avez la possibilité de défiscaliser de manière partielle ou totale en investissant à travers une société de portage. Il s’agit alors de souscrire au dispositif Girardin industriel. Voici le mécanisme : un montage juridique est réalisé par un spécialiste Girardin qui met en place (groupe profina) [...]

Comment faut-il déclarer les revenus de SCPI à l'administration ?

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Les SCPI génèrent des loyers et il appartient à chaque souscripteur de parts de les déclarer au service fiscal et ce, conformément au Code général des impôts. Ce rendez-vous a lieu tous les ans, bien que la réforme ait mis en place le prélèvement à la source pour ponctionner directement les revenus des SCPI tous les mois. Avant de nous focaliser sur la déclaration des dividendes SCPI, rappelons en quelques (www.impots.gouv.fr et la déclaration sera réalisée en ligne. Vous pouvez vous faire aider de votre comptable ou votre conseiller en gestion de patrimoine afin de bien remplir votre liasse fiscale) [...]

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